是的，出差的補(bǔ)貼不需要另外原始憑證的，可以使用出差申請(qǐng)單、車票、住宿發(fā)票等原始憑證計(jì)算，同時(shí)計(jì)入管理費(fèi)用-差旅費(fèi)科目。
差旅費(fèi)補(bǔ)助會(huì)計(jì)怎么處理沒有原始單據(jù)走“應(yīng)付福利費(fèi)”，憑證后附上自制單據(jù)或表格。查賬企業(yè)注意別應(yīng)付福利費(fèi)超標(biāo)導(dǎo)致所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增。
或者讓老板要求員工提供發(fā)票來報(bào)銷，很多公司都這樣，這樣財(cái)務(wù)就好處理了。
一般的出差補(bǔ)貼都是與差旅費(fèi)用一起填寫的，差旅費(fèi)應(yīng)計(jì)入相關(guān)的部門，比如營(yíng)銷部門的計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用，管理部門的計(jì)入管理費(fèi)用等。
出差補(bǔ)助納入工資核算個(gè)稅具體怎么做分錄？借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)1300
貸：庫存現(xiàn)金1300
如果是用差旅費(fèi)報(bào)銷單做帳用的，列管理費(fèi)用-差旅費(fèi)，可以稅前扣除，不計(jì)算個(gè)人所得稅；
如果是在工資表中列為補(bǔ)貼的，列應(yīng)付職工薪酬，計(jì)算個(gè)人所得稅。
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)1160（含補(bǔ)助）
貸：其他應(yīng)收款-某某或現(xiàn)金1160
每天的補(bǔ)助與車票、機(jī)票等1起記入“差旅費(fèi)”科目就行。
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