1、應收利息=70200x4/12x4%=936元2、到收票據(jù)借：應收票據(jù)70200貸：主營業(yè)務收入60000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）102003、匯到期兌現(xiàn)借：銀行存款71136貸：應收票據(jù)70200

你的第一個分錄錯了吧，應該是相反分錄。不打算收回的就將差額轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出，不過這部分支出是稅法不允許稅前列支的。借：營業(yè)外支出貸：應收賬款

總價法按15000入賬，但實際只支付10500，多余的錢紅沖財務費用借應付賬款15000貸現(xiàn)金10500財務費用（紅字）4500還有凈價法

這應該屬于銷售折扣和現(xiàn)金折扣的范圍：費用可以所得稅前扣除，但必須得計入所得稅。5

這兩個科目都是和收入相關的會計科目。銷售貨物或提供勞務后，如果收到了錢，就計入銀行存款；如果收到了銀行承兌匯票，就計入應收票據(jù)；如果什么都沒收到，就計入應收賬款。分錄：借：銀行

一般單位的利潤都采用月結(jié)法，即每月都要將相關利潤表科目結(jié)平，結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目。所以，如果本月只發(fā)生第一筆，第三筆分錄也要做。另外，確認銷售收入的同時要結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。

資產(chǎn)負債表中應收賬款的期末余額應根據(jù)“應收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計，減去“壞賬準備”科目應收賬款明細賬貸方余額填列。資產(chǎn)負債

我說得簡單一點吧。客戶甲的應收帳的期末余額就是等于客戶甲還欠你們的金額，無論怎么算，都是客戶甲的欠款

應收賬款的本期余額等于上期余額加本期借方發(fā)生額減本期貸方發(fā)生額的余額就是本期余額。如果期初余額是負數(shù)就說明是預收賬款。

總賬填列：期初借方+本期借方-本期貸方資產(chǎn)負債表填列：應收賬款=應收賬款（借方）+預收賬款（借方）-壞賬準備笑望采納，謝謝！

400-80-8=312用銀行存款歸還借款40萬元不影響向供應商預付貨款5萬元不影響收到客戶交來預付款8萬元為預收8萬在應收貸方核算3月份收回貨款80萬元減少80萬

本項目應根據(jù)“應收賬款”和“預收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計數(shù)，減去“壞賬準備”科目中有關應收賬款計提的壞賬準備期末余

一般都是掛在那邊的。
你這個是屬于是壞賬，
壞賬是要通過稅務局審批才能確認壞賬
這個手續(xù)很繁瑣。

收集好相關收不回來的證據(jù)，作壞帳損失處理，同時向稅務機關提供申報核銷的資料審批，作為所得稅前扣除的依據(jù)。

一、收不回來的賬款確認為壞賬時，沖銷已提的壞賬準備和相應的應收賬款。借：壞賬準備貸：應收賬款二、解釋1、的各項應收款項，可能會因購貨人拒付、破產(chǎn)、死亡等原因而無法收回。

能找到源頭發(fā)生的原因嗎？是因為折讓的關系，根本就收不回來，還是有其他原因？帳上有應收，就應該要去收，到底是收不回來還是根本就不存在？這是兩回事，要先弄清楚。有些人用發(fā)票金額去做

計提壞賬準備：借：資產(chǎn)減值損失——計提的壞賬準備貸：壞賬準備確認壞賬準備：借：壞賬準備貸：應收賬款增值稅沒有多大關系

如果有2113足夠證據(jù)證明X年形成的應收賬款無法收回，那么在現(xiàn)實中一般有以下幾種處5261理分錄：如果在每年資產(chǎn)負債表日末，企業(yè)根據(jù)金融工具確認和4102計量準則確實應收款項發(fā)生

應收賬款的明細科目，應該按照往來單位或個人來設置應收賬款科目核算企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。該科目應按不同的購貨單位或接

它是屬于資產(chǎn)類中的二級科目

應收賬款屬于企業(yè)的資產(chǎn)。應收賬款的作用是指它在生產(chǎn)經(jīng)營中的作用。應收賬款的發(fā)生意味著企業(yè)有一部分資金被客戶占用，同時企業(yè)持有應收賬款也是有成本的。既然如此，企業(yè)為什

你問的問題很怪，你上面說的這些全部都是會計科目表內(nèi)的“會計科目”（總分類科目），“也稱一級會計科目”是國家制定的標準，不能更改；一級會計科目下還可以有二

應收賬款是用來核算客戶的。從會計學上屬于財務會計的，不屬于管理會計。

應收賬款是總賬科目即一級科目，不是明細科目；它應該按每一個客戶分別設置明細科目即二級科目。比如應收賬款-張三、應收賬款-李四、應收賬款-王五等。

在期末業(yè)務里可以進行批量核銷的，按順序自動核銷即可。當然，逐筆核銷最精確。“反映不出先前的收款事件，反映的不是真實的金額，好象是收款的時候要核銷后，才能反映得出來&rd